Управление бизнесом — это живой, постоянно меняющийся сектор, в котором часто появляются новые термины. В последнее время предприниматели, бухгалтеры и сотрудники все чаще сталкиваются с терминами «смешанная оплата» и «чистая оплата». Эти термины используются для обозначения совершенно разных сумм одной и той же зарплаты. Как организовать делопроизводство и документооборот в организации? Как понять разницу между этими явлениями. Как рассчитать одно и узнать другое, на что ориентироваться, что значит, когда предлагается та или иная форма оплаты труда, постараемся объяснить ниже.
Происхождение названий
Термины «брутто» и «чистая» изначально пришли из латыни, но от их экономического использования зависит их значение в английском языке. Как определяется размер заработной платы?
Откуда взялся термин «брутто»?
Вопрос: Законно ли корректировать заработную плату и повышать ее на 1% каждые 10 лет? Показать ответы.
А как насчет «чистого»?
В русских транскриптах слово «чистая» по отношению к зарплате не вызывает особого оптимизма. Однако мы должны учитывать английское значение этого слова. Слово происходит от итальянского слова «net», что означает «чистый».
Наряду с термином «валовая прибыль» использовался анонимный термин «чистая прибыль». Он означал чистую прибыль, исключающую все элементы расходов.
Сегодня термин «чистая» применительно к заработной плате означает сумму денег, которую получает работник.
Определения видов зарплат
Заработная плата наемного персонала в России состоит из следующих элементов
Поскольку заработная плата является основным видом дохода физических лиц, она облагается подоходным налогом, то есть налогом на доходы физических лиц. Это является решающим фактором для проведения различия между «валовой» и «чистой» заработной платой.
Под брутто-заработком в бухгалтерском учете понимается сумма вознаграждения за труд работника, включающая все элементы оплаты, в том числе подоходный налог с физических лиц. Разговорные синонимы — ‘документально подтвержденная зарплата’, ‘грязная зарплата’, ‘черная зарплата’, ‘брутто’.
Чистая зарплата — деньги, из которых исключены все обязательные налоговые платежи (НДФЛ), то есть сумма, которую работник получает в свободной форме в качестве вознаграждения за свой труд (по кассе или на банковскую карту). Разговорные синонимы: «зарплата на руки», «чистая», «белая зарплата».
Как не запутаться сотруднику
В документе, оформляющем отношения с работодателем, указывается брутто-зарплата, то есть официальная зарплата. Это связано с тем, что работодатель является лицом, обязанным быть действующим налоговым представителем, рассчитывать и исчислять необходимые налоги со всех зарплат, еще до того, как они будут выплачены самим работникам, и сообщать об этом в налоговые органы. .
Суммы «брутто» могут относиться к объявлениям о найме. Это связано с тем, что более внушительные суммы более привлекательны для кандидатов, и не все знают, что означает этот термин. Поэтому в объявлении обычно не содержится неправдивой информации, но работник получает гораздо меньше денег, чем читает.
Важно: если вас привлекла цифра в объявлении, указывающая на размер будущей зарплаты, не спешите радоваться щедрому предложению. Уточните, имеет ли работодатель в виду «смешанную» или «чистую» зарплату.
«Чёрная» и «белая»
Не секрет, что черную и белую зарплату также называют «файловой» и легальной соответственно. Предприниматели могут платить сотрудникам «чистую» зарплату, отражая в ней меньшую сумму, и уменьшать собственные налоги за счет страховых взносов и налогов. На первый взгляд, работнику выгоднее получать ежемесячно сумму, с которой не взимается НДФЛ. Однако на практике работодатели «крадут» будущие пенсии сотрудников, не откладывая необходимые средства в EFKA. Кроме того, «черные зарплаты» являются финансовым преступлением и серьезно наказываются в случае выявления налоговыми органами.
Считаем «gross» и «net». Конкретные примеры расчёта
Различие между этими видами заработной платы напрямую связано с подоходным налогом, поэтому важны их налоговые ставки. Для резидентов РФ (большинство сотрудников, получающих ежемесячную зарплату) она составляет 13 %. Если же зарплата накапливается у нерезидента, то с него ежемесячно нужно удерживать 33 %.
Таким образом, знание любого из показателей позволяет рассчитать необходимую сумму.
Рассмотрим некоторые специфические сведения о работниках в Российской Федерации.
Например, размер начисленной заработной платы, указанный в трудовом договоре, составляет 100 000 рублей. Это означает, что сотрудник зарабатывает 100 000 минус 13 % в месяц. Это означает, что чистая зарплата составляет 87 000 рублей.
Расчет производится в обратном порядке. На зарплатную карту сотрудника поступило 15800 рублей. Как узнать, сколько подоходного налога с него удержал работодатель? Для этого разделите чистую зарплату на ставку налога 0,87 (100% — 13% НДФЛ) и сравните получившиеся цены. Так, 15800 / 0. 87 = 18161, а вычесть 18161-15800 = 2361. Таким образом, ежемесячная сумма удержанного подоходного налога для физических лиц составляет 2361 рубль.
Вопрос выгоды
Сотрудники часто спрашивают, какая зарплата выгоднее — «смешанная» или «чистая». Однако такие вопросы не совсем корректны, так как по сути это одна и та же цена, один и тот же показатель, просто представленный в разных форматах. Сумма зарплаты, представленная «смешанной», численно выше, чем «чистой», но для работника это не имеет значения. Финансовые документы и трудовые договоры.
Примечание: Если вы кандидат или действующий сотрудник и столкнулись с терминами «брутто» и «чистая» применительно к потенциальной зарплате, не пропускайте этот важный момент, чтобы не испытать разочарование от того, что в прошлом месяце вы получили гораздо меньше, чем ожидали, и даже даже на законных основаниях.
Налоги с зарплаты: как рассчитать и что учитывать?
Налоговые вопросы, особенно в области расчета подоходного налога, могут показаться сложным процессом. Эта статья поможет вам понять, как рассчитывается налог на заработную плату. Таким образом, вы всегда будете знать, чего ожидать и как планировать свой бюджет. Узнайте все, что важно знать, в простой и доступной форме!
Подоходный налог 12%
В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса каждый работодатель, выплачивающий заработную плату (включая пособия и льготы) работникам, обязан удерживать налог с таких выплат с учетом льгот и вычетов, положенных работнику. Расчет производится в соответствии с методологией, определенной в Постановлении Правительства № 697. 697.
При заключении индивидуального трудового договора обычно оговаривается заработная плата брутто. Это означает сумму до удержания налогов. Чистая зарплата — это сумма, оставшаяся после всех удержаний, которая перечисляется на банковскую карту работника.
Главное налоговое управление Государственной налоговой службы.
При подготовке договора целесообразно договориться о чистой зарплате, а не о брутто. В этом случае работодатель автоматически производит необходимые налоговые расчеты, чтобы работник получил желаемую чистую сумму», — прокомментировала начальник налогового управления ГНС Яна Гричук.
Общая сумма подоходного налога определяется следующим образом.
Пример расчета: если зарплата брутто составляет 10 000 LEI, взносы на здравоохранение вычитаются по ставке 9%, то к оставшейся сумме применяется налог в размере 12%, таким образом определяется чистая зарплата, перечисляемая на банковскую карту работника. .
Пример того, как это влияет на размер налога, уплачиваемого работниками в 2024 году, а также поэтапное увеличение конечной зарплаты и налоговых отчислений, см. в этой статье.
Повышение личного освобождения в 2025 году
Важно отметить, что персональные вычеты рассчитываются в зависимости от брутто-зарплаты. К 2025 году она увеличится на 10 %:
Чтобы воспользоваться освобождением, работник должен обратиться к своему работодателю. Работодатель приложит подтверждающие документы, подтверждающие вид освобождения. Если заявление не подано, право на освобождение не теряется, но, подав заявление, работник может сообщить об освобождении и получить перерасчет подоходного налога.
Как вернуть деньги в случае переплаты налогов?
Работодатели обязаны до 1 марта предоставить работнику информацию о невыплаченной зарплате, предоставленных льготах, удержаниях, вычетах и пособиях. На основании этой информации работник может пересчитать свои налоговые обязательства и, если обнаружит преувеличения, подать декларацию о подоходном налоге (CET-18) до 30 апреля следующего налогового года.
В зависимости от выбранного вами варианта деньги могут быть переведены на ваш банковский счет или возвращены вам наличными. Срок возврата составляет 37 дней с момента получения заявления налоговыми органами.
Ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налогообложении
1. как рассчитывается подоходный налог при наличии двух мест работы?
Если вы работаете по отдельному трудовому договору или договору об оказании услуг, процесс расчета подоходного налога одинаков, независимо от того, какую сумму вы получаете. Если вы работаете на двух работах одновременно, обязательный взнос на медицинское страхование в размере 9% и подоходный налог в размере 12% вычитаются из обеих зарплат.
Одно и то же личное освобождение не может быть использовано для обеих работ. Однако для каждой работы можно использовать разные освобождения. Это означает, что он может использовать личное освобождение для одной работы и освобождение для другой для своих иждивенцев (детей).
Прочитайте эту статью, чтобы узнать, сколько рабочих контрактов вы можете иметь одновременно и какие части работы доступны.
2. как фрилансерам следует проводить самообучение?
Если фрилансеры заключают контракт или договор об оказании услуг, подоходный налог вычитается из их зарплаты по тому же типу, который предусмотрен Налоговым кодексом. Если эти специалисты оказывают услуги другому физическому лицу, с которого налог не может быть удержан, они должны уплатить налог с помощью декларации CET-18. Прилагать к ней заявление не обязательно. Подтверждение дохода может быть запрошено в ходе проверки правильности заполнения декларации и всей предоставленной информации.
3. как удерживается подоходный налог с подарков и премий?
Подарки, премии и доплаты, выдаваемые работодателем сотрудникам, являются материальной помощью, которую налоговое законодательство называет целью работодателя. Эти выплаты являются источником налогооблагаемого дохода, с которого удерживается подоходный налог в порядке, установленном законодательством. Иными словами, к ним применяются те же процедуры, что и к заработной плате, независимо от размера премии или пособия.
Как проверить, соответствует ли ваша зарплата рынку труда?
Этот удобный инструмент сравнения зарплат позволяет вам сравнить свою зарплату с зарплатами других специалистов в вашей отрасли. В течение нескольких секунд он отображает средний уровень зарплаты для выбранной должности и процентную разницу между зарплатой и среднерыночной. Этот инструмент помогает сотрудникам точно определить реальный диапазон работы и получить представление о своем положении на рынке труда.