В соответствии с законодательством, после процесса продажи квартиры, прежний собственник обязан уплатить налоговые сборы с полученной прибыли. Ему требуется рассчитать необходимую сумму, заполнить соответствующую декларацию и своевременно перевести требуемые средства в налоговый орган.
В данной статье мы расскажем о том, как осуществить оплату налога при продаже жилой недвижимости, а также поделимся с вами информацией о возможных способах снизить сумму этого налога или даже полностью избежать его уплаты.
Проверьте, подходит ли ваша ситуация под условия, когда налог платить не нужно
Если вы относитесь к указанным исключениям, то не будете обязаны уплачивать налог с продажи жилого помещения и подавать налоговую декларацию.
Если вы владеете квартирой уже более трех лет и это единственное жилье, то при продаже вы освобождаетесь от уплаты налогов. Предположим, вы приобрели дом в 2015 году и решили его продать в 2021 году. У вас нет другой недвижимости, находящейся в вашей собственности. В таком случае, вам не придется платить налог. Однако следует учесть, что даже доля в комнате или квартире, приобретенная вашим супругом во время брака, уже считается вторым жильем.
Если вы приобрели новую квартиру и в течение трех месяцев успели реализовать свою предыдущую, вам не понадобится платить налог, даже если в момент продажи у вас находились два жилых объекта, принадлежащих вам.
Если вы приобрели жилое помещение до 1 января 2016 года и являетесь его владельцем уже более трех лет, то не имеет значения, находится ли у вас в собственности еще какое-либо жилье.
Если вы приобрели жилую недвижимость после 1 января 2016 года и являетесь ее владельцем уже более 5 лет, то количество других жилых объектов не является определяющим фактором.
Если вы стали владельцем квартиры после 1 января 2016 года и проживаете в ней более трех лет, но получили ее в качестве наследства, подарка, по договору пожизненного содержания или приватизации, то важно, чтобы это было сделано вашими близкими родственниками — родителями, детьми, братьями или сестрами. Однако, если квартиру подарил вам двоюродный брат или тетя, вам придется заплатить налог.
С момента, когда право собственности на квартиру зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости, начинается срок владения этой квартирой. Чтобы узнать точную дату регистрации, можно заказать выписку из ЕГРН в Росреестре или через Госуслуги.
Если платить налог нужно, рассчитайте его сумму
Для правильного учёта ваших налогов вы обязаны иметь информацию о применяемой ставке, базе для расчёта налога и сумме возможных вычетов. Разберём каждый из этих пунктов подробнее.
Определите тариф налога, по которому производится расчет. Есть две альтернативы:
Произведите расчёт налоговой основы. Таким образом именуется сумма, с которой производится уплата налога. Для определения налоговой основы необходимо сопоставить цену квартиры, указанную в договоре купли-продажи, с кадастровой стоимостью, указанной в выписке из ЕГРН.
Предположим, вы решили продать квартиру, заработав на этом 4 000 000 ₽, тогда как её оценочная стоимость составляет 6 000 000 ₽. Если мы возьмём 70% от оценочной стоимости, получим 4 200 000 ₽. Однако, поскольку реальная цена продажи ниже 70% от оценки, налоговая база останется равной 4 200 000 ₽.
Например, если вы продали свой дом по цене 7 000 000 рублей, а его кадастровая стоимость составляет 6 500 000 рублей, то по закону вы должны будете заплатить налог на сумму продажи, то есть 7 000 000 рублей.
Информация о стоимости недвижимости в базе ЕГРН не всегда присутствует. В таких ситуациях цену, указанную в договоре купли-продажи, используют как основу для налогообложения.
Снизьте сумму, подлежащую налогообложению. Это достижимо с помощью двух методов:
Давайте рассмотрим пример. Предположим, вы продали комнату за 900 000 ₽ и воспользовались возможностью получить имущественный вычет. В результате, налогооблагаемая база стала отрицательной: 900 000 ₽ минус 1 000 000 ₽ равно -100 000 ₽. Это означает, что вам не требуется платить налог с продажи комнаты, однако вы все равно обязаны подать декларацию в налоговую.
Представим ситуацию, отличающуюся от предыдущего примера. Предположим, что вы вложили 3 000 000 ₽ в покупку квартиры и ещё 1 500 000 ₽ потратили на выплату процентов по ипотечному кредиту. Через некоторое время вы продали свое имущество за 5 000 000 ₽. В этом случае вам придется уплатить налог только с разницы в 500 000 ₽. Давайте проверим вычисление: 5 000 000 ₽ — 3 000 000 ₽ — 1 500 000 ₽ = 500 000 ₽.
Оцените сумму налога, используя предложенное ниже вычислительное правило.
Итоговая сумма налога, которую нужно уплатить, рассчитывается по формуле: разница между налогооблагаемой базой и вычетом умножается на установленную ставку.
Предположим, что вы смогли отчуждить квартиру по цене в 2 500 000 ₽, и эта же сумма стала налогооблагаемой базой. Ваша стоимость приобретения данного жилья составила 1 800 000 ₽. Если вы являетесь жителем Российской Федерации, вам будет необходимо перечислить налоговым органам сумму равную разности (2 500 000 ₽ − 2 100 000 ₽) умноженную на 13%, что составит 52 000 ₽.
Заполните декларацию и уплатите налог
В самом начале необходимо предоставить налоговой службе декларацию 3-НДФЛ, согласно месту проживания. Есть несколько вариантов, как можно сделать это:
Если вам предстоит оформление налоговой декларации при продаже квартиры, то учтите, что это необходимо выполнить тщательно и аккуратно. Необходимо заполнить целых 13 страниц формы, в которой требуется указать информацию о себе, о работодателе, о проданной квартире и о выбранном вычете. Чтобы избежать возможных ошибок, лучше обратиться к опытному юристу, который поможет вам разобраться в налоговых аспектах продажи квартиры и даст необходимые консультации.
Для того чтобы не нарушить сроки, необходимо отправить документацию, подтверждающую доходы, в налоговую организацию до 30 апреля следующего года после продажи недвижимости. Оплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля этого же года. Например, если вам удалось продать свою квартиру в 2022 году, то необходимо предоставить декларацию до 30 апреля 2025 года и оплатить налог до 15 июля 2025 года. В случае просрочки соблюдения указанных сроков, вам могут быть начислены штрафные санкции в размере 5% от суммы налога за каждый просроченный день, но не более 30% от общей суммы налога.
Как рассчитать налог с продажи собственности
Как рассчитать налог с продажи собственности?
Согласно 23-й статье Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные от операций по купле-продаже различных предметов, подлежат обложению налогом. Важным фактором является то, что именно продается, не имеет большого значения: это может быть недвижимость, автомобиль или даже бытовая электроника, которой человек пользовался менее трех лет.
При обращении к вопросам, связанным с налогами, важно учитывать, что каждая такая ситуация уникальна. Поэтому всегда будет ценно получить консультацию у профессионала в области налогов.
Важно помнить, что основным фактором является ставка налога. При продаже имущества, включая недвижимость и автомобили, налоговая ставка составляет 13%. Существует множество различных видов имущества, и подробно рассмотреть их все довольно сложно. Однако, в данной статье мы сфокусируемся именно на налогах, связанных с продажей недвижимости и автомобилей.
Налог с продажи автомобиля
При передаче автомобиля от одного лица другому будет взиматься налог, но только если транспортное средство находилось в собственности у владельца менее трех лет. Кроме того, необязательно обращаться в налоговую, если проданная машина стоила менее 250 тысяч или если владелец ее продал за сумму ниже той, за которую он приобрел ее, и при этом есть соответствующие документы, подтверждающие это. Также имеется возможность для тех, кто продает автомобиль, воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тысяч рублей.
Если у продавца автомобиля есть документы, подтверждающие сделки покупки и продажи, то ситуация может отличаться в зависимости от этого. В таком случае налог будет рассчитываться по-особому.
Сумма покупки равна сумме продажи, умноженной на 13% (налоговую ставку).
Если отсутствуют необходимые документы, расчет налогов будет выполнен в следующем порядке:
Результатом умножения суммы продаж на налоговую ставку в 13% будет общая сумма налога.
Как уже отмечалось ранее, при продаже можно вычесть из общей суммы дохода 250 тысяч рублей в качестве имущественного вычета.
Налог с продажи недвижимости
В 2018 году вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, затрагивающие порядок уплаты налога при продаже жилой площади. Срок владения квартирой до ее продажи без обязательного уплаты налога был продлен, а также было введено требование о привязке налогового расчета к кадастровой стоимости недвижимости. В связи с этим граждане возникли вопросы, относящиеся к налоговым платежам при продаже квартиры. Необходимо ли всегда декларировать доходы от продажи недвижимости, какова должна быть стоимость квартиры при продаже, чтобы избежать уплаты налогов и другие подобные вопросы.
Для того чтобы разобраться в том, как рассчитать и выплатить налог при продаже своего имущества, необходимо начать с основ. Фактически, продажа недвижимости или автомобиля рассматривается как способ получения дохода для продавцов. Они заключают сделку купли-продажи, в результате которой квартира переходит в собственность покупателя, а продавец получает определенную сумму за это.
Если учесть непрерывное повышение цен на недвижимость, то эта сумма часто оказывается выше исходной стоимости квартиры. И так как гражданин получает прибыль, на нее должен быть уплачен налог. Налоговая ставка составляет 13% от суммы, полученной от продажи. Однако, при расчете налога следует помнить, что налогооблагаемой будет только разница между стоимостью жилья на момент покупки и ценой продажи.
Тем не менее, возникают ситуации, когда продавец жилья имеет возможность воспользоваться налоговым льготным правом. Минимальные сроки владения недвижимостью устанавливаются статьей 217 Налогового кодекса. В зависимости от обстоятельств, этот период может составлять 3 года или 5 лет. Если лицо является владельцем квартиры дольше указанного срока, оно освобождается от обязанности платить налоги. Важно отметить, что в конце 2018 года права резидентов и нерезидентов в этой сфере были сравнены.
Теперь у всех владельцев недвижимости в Российской Федерации, которые обладают ею в течение 3 или 5 лет, есть возможность продавать ее без уплаты налогов. В то же время, если период владения недвижимостью был меньше, то ставка налога для нерезидентов составит 30%.
Если вы получили в собственность жилплощадь после 1 января 2016 года, минимальный период владения недвижимостью составляет пять лет. Однако для квартир и жилых домов, приобретенных до указанной даты, до сих пор действует трехлетний срок владения.
Кроме того, трехлетний период владения будет применяться в следующих ситуациях:
Если вы стали владельцем квартиры по указанным выше причинам после первого января 2016 года, то даже через три года вы сможете продать ее без необходимости уплачивать налоги.
Также люди, достигшие пенсионного возраста, иногда ошибочно полагают, что они освобождены от уплаты налога при продаже своей квартиры, поскольку они не получают доходов, подлежащих обложению налогом. Однако деньги, полученные от сделки купли-продажи, являются видом дохода, подлежащего налогообложению. Поэтому, если пенсионер желает сэкономить на налогах, то при продаже недвижимости придется быть терпеливым и дождаться истечения минимального срока (т.е. 3 или 5 лет).
Другой инновацией в законодательстве стало то, что сейчас сумма налога от продажи квартиры зависит от кадастровой стоимости. Нередко возникают ситуации, когда человек, продавая недвижимость и заключая договор с покупателем, указывает заниженную цену квартиры в договоре. Было введено следующее правило именно из-за таких случаев.
Если в договоре оказывается недооцененная цена, то в качестве основы для налогообложения будет использоваться 70% кадастровой стоимости жилья на начало соответствующего года, когда происходит сделка. Предположим, вы решаете продать свою квартиру и указываете цену — 2,3 миллиона рублей.
Каково кадастровое значение вашего жилого помещения на текущий год, оно составляет 3,5. Соответственно, налог рассчитывается следующим образом: кадастровая стоимость недвижимости умножается на 70%, что приводит к сумме в 2 450 000. Эту сумму необходимо умножить на 13% (ставка налога), чтобы получить 318 500. Таким образом, вам придется заплатить немного менее 320 тысяч в качестве налога.
Взнос, взимаемый с приватизированного или унаследованного жилища в виде налога.
Как было упомянуто выше, при продаже квартиры налогом обязаны платить лишь те, кто продает жилье за сумму, превышающую стоимость приобретения. Но что делать тем, кто приобрел квартиру в собственность по наследству, в подарок или путем приватизации? Таким гражданам предоставляется возможность воспользоваться имущественным вычетом, о котором упоминается в статье 220 Налогового кодекса. Данный вычет дает возможность снизить сумму налога на максимум 1 миллион рублей. Этот вычет применяется в отношении любого типа жилых объектов, будь то квартира, дача или комната в общежитии. Чтобы лучше разобраться в том, как это работает, рассмотрим еще один пример.
Предположим, что вы решили продать дом, который был унаследован вами. Вы продаете его за сумму в 3 миллиона, хотя его оценочная стоимость составляет 4,5 миллиона. В такой ситуации вам необходимо рассчитать 70% от оценочной стоимости: 4 500 000 × 0,7 = 3 150 000. Затем из полученной суммы нужно вычесть миллион (имущественный вычет), а оставшиеся 2 150 000 необходимо умножить на ставку в 13%: 2 150 000 × 0,13 = 279 500. Это и будет сумма налога, которую вам придется оплатить.
Налоговые резиденты, проживающие в России большую часть года, имеют возможность получить такой вид налогового вычета, при условии, что продаваемая недвижимость не использовалась в предпринимательских целях.
Если вы стремитесь сократить свои налоговые платежи, то стоит обратить внимание на возможность учесть расходы, связанные с приобретением недвижимости. Сюда относятся оплата услуг риелтора или суммы, выплаченные в качестве процентов по кредиту или ипотеке. Однако для того, чтобы включить эти расходы в налоговую базу, необходимо предоставить документальное подтверждение данных затрат, например, чеки или квитанции.
Доверьте решение этой задачи опытным профессионалам. Квалифицированные юристы выполнят заказ по цене, которую вы укажете. Вам не потребуется тратить время на изучение законов, чтение статей и самостоятельное разбирательство в вопросе.
Все дела будут проделаны юристами вместо вас.
Как уменьшить налог с продажи квартиры
Как уменьшить налог с продажи квартиры
На Brobank.ru мы предоставляем информацию о различных способах уменьшить или избежать уплаты налога с продажи квартиры. В соответствии с законодательством, доходы от продажи недвижимости рассматриваются как прибыль и облагаются налогом в размере 13%. Мы поделимся советами о том, как использовать юридические льготы и стратегии, чтобы снизить налоговую нагрузку на физических лиц.
Успешно получила высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по специализации «Банковское дело». Завершила обучение в Российском экономическом институте имени Г.В. Плеханова с отличием, основной фокус был на области «Финансы и кредит». Более десяти лет работала в различных престижных банках России, включая Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ и Связной (который закрылся). В настоящее время занимаюсь аналитической и экспертной деятельностью в сфере банковского бизнеса и финансовой стабильности в рамках компании Бробанк. Для связи со мной, пожалуйста, используйте адрес электронной почты rusanova@brobank.ru. Если хотите узнать больше информации о моем профиле, вы можете открыть мой профиль.
Что такое минимальный срок владения имуществом
В налоговой системе существует концепция «минимального срока владения имуществом», который позволяет избежать уплаты НДФЛ после определенного срока владения. В данном случае, заполнять декларацию не требуется, независимо от величины дохода, получаемого физическим лицом.
| Характеристика обитательного пространства | Минимальная продолжительность, необходимая для иммунизации от НДФЛ (временной промежуток в годах). |
| . Получено в наследство. | 3 |
| Стал собственником после проведения приватизации. | 3 |
| Получено до первого дня января 2016 года | 3 |
| В соответствии с условиями соглашения о долгосрочном обеспечении содержанием и поддержкой передан | 3 |
| Дар от членка семьи либо близкого родственника | 3 |
| Начиная с 2020 года, будет доступно к продаже только одно жилище, и это будет продолжаться и в последующие годы. | 3 |
| У нас имеется одна квартира, причем в течение 90 дней до продажи мы приобрели вторую, а кроме этого у нас нет никакого другого жилья. | 3 |
| Все остальные разновидности | 5 |
Если истек минимальный период владения, нет необходимости сообщать в налоговый орган: ФНС получает информацию из Росреестра. Вместе с этим возникают разногласия относительно правильного подсчета срока. Например, человек владеет одной комнатой в квартире в течение нескольких лет, затем приобретает еще одну, получает свидетельство о праве собственности и становится полноправным собственником жилого помещения.
При реализации жилищного объекта налоговые органы учитывают дату, когда было получено свидетельство о праве собственности, а не дату приобретения первой комнаты, как предусмотрено законодательством. В итоге продавец получает уведомление с требованием уплаты налога, поскольку он владел недвижимостью менее минимального срока.
Такие спорные вопросы легко разрешаются. Продавец квартиры предоставляет документы, подтверждающие его права на недвижимость. После тщательной проверки предоставленной информации ФНС отзывает свои требования.
Продажа единственного жилья
Если у продавца имеется единственное жилье (квартира или дом с участком), которым он владеет более трех лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ и не обязан предоставлять налоговую декларацию. Это правило вступило в силу в 2020 году, когда минимальный срок владения для получения освобождения был сокращен на два года.
В качестве примера, в 2019 году семейный клан приобрел жилище за 3 миллиона рублей, после чего в 2022 году это пристанище было отчуждено за 3,5 миллиона рублей. К моменту отчуждения, жилище представляло собой единственное владение, и в связи с этим, несмотря на увеличение его стоимости, владелец не обязан уплачивать подоходный налог на прибыль физических лиц (НДФЛ).
В качестве примера возьмем следующую ситуацию: в 2019 году наша семья приобрела квартиру за сумму в 3 000 000 рублей, а спустя год мы также приобрели частный дом. Когда мы решили продать квартиру за те же 3 500 000 рублей, было выяснено, что с разницы в цене необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 65 000 рублей. Подобное требование обусловлено тем, что на момент продажи квартиры мы уже владели двумя жилыми объектами.
Уменьшение доходов на расходы
Если вы продаете квартиру и получаете прибыль от этой сделки, то вам придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако есть некоторая норма, которая позволяет учесть ваши расходы на покупку этой квартиры при расчете налога. Это означает, что вы не будете платить налог с полной суммы продажи квартиры, а только с разницы между доходом и расходом на ее покупку. Давайте рассмотрим пример для более ясного объяснения: предположим, что вы приобрели жилье за 2 000 000 рублей и продали его за 2 500 000 рублей. В этом случае, Налоговая служба потребует у вас уплатить налог только с разницы в 500 000 рублей, которая будет указана в вашем отчете о продаже.
Чтобы решить указанную проблему, физическое лицо указывает подтвержденные расходы в своей декларации и предоставляет соответствующие документы. Если декларация заполняется вручную, то затраты на приобретение недвижимости отмечаются в приложении 6.
Выручка от реализации уменьшается на сумму вычетов без необходимости предоставления подтверждающих документов о затратах.
В определенных ситуациях у продавца отсутствуют документы, которые подтверждают затраты на покупку жилья. Прежде в таких случаях налог рассчитывался с полной суммы, которая считалась доходом или прибылью. В настоящее время действует новое правило, согласно которому продавцы могут воспользоваться автоматическим вычетом в размере 1 000 000 рублей от суммы продажи. Это условие применимо к любому типу недвижимости. Вычет можно использовать даже в случае наличия документов, подтверждающих затраты — в этом случае продавец сам выбирает, что предпочтительнее: вычет или учет расходов.
Принцип функционирования инструмента заключается в следующем: владелец квартиры реализует ее по цене в 2 000 000 рублей, после чего использует свое право на вычет. Из общей суммы вычитается 1 000 000 рублей, и затем на оставшуюся сумму рассчитывается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. В данном примере продавец будет обязан уплатить налоговые платежи в размере 130 000 рублей.
Всякий раз, когда наступает новый год, собственники имущества имеют возможность применить вычет к своему жилому имуществу. Однако, если в течение 2022 года собственник продает свою квартиру и воспользуется своим правом, а затем также продает свой дом в этом же году, он не сможет повторно воспользоваться вычетом. В таком случае, необходимо подождать начала следующего года, чтобы иметь возможность снова использовать эту льготу.
Если стоимость жилья составляет менее 1 000 000 рублей, то при применении вычета налоговая база будет равна нулю, что позволит продавцу освободиться от уплаты НДФЛ. Например, если человек продает квартиру стоимостью в 900 рублей — это типичная цена для однокомнатной квартиры в регионах. Вычет полностью покроет эту сумму, поэтому налогообложение не будет применяться. Чтобы воспользоваться этим инструментом, необходимо указать его в декларации.
Взаимозачет налогов
Если человек, который работает официально, приобретает недвижимость, то ему предоставляется возможность получить налоговый вычет — частичный возврат уже уплаченного НДФЛ за предыдущие налоговые периоды. Размер этого вычета составляет стоимость жилья и проценты по ипотеке — 2 000 000 и 3 000 000 рублей соответственно. Таким образом, при покупке квартиры можно вернуть не более 260 000 рублей, а с процентов по ипотеке — до 390 000 рублей. Допускается использование обоих типов вычета одновременно для одного жилья.
Важно отметить, что возможность использования имущественного вычета возникает после совершения покупки жилья и его можно получить как единовременно, так и по частям. Кроме того, следует отметить, что данный вычет также позволяет снизить или даже полностью избежать уплату НДФЛ с продажи недвижимости. Допустим, в 2019 году гражданин приобрел квартиру за 2 000 000 рублей. В первый год он получил возврат 50 000 рублей, а во второй – уже 60 000 рублей. В 2021 году жилье было продано за 2 500 000 рублей.
После списания расходов с покупки остается сумма в размере 500 000 рублей. Теперь необходимо уплатить НДФЛ в размере 65 000 рублей. В текущем году лицо просит возврат очередной части вычета, как и ранее. Однако оказывается, что налоговая служба должна ему вернуть 70 000 рублей. Вместо этого происходит взаиморасчет, и на счет налогоплательщика поступают только 5000 рублей. В следующие периоды он будет получать остаток вычета.
Частые вопросы
Суммы вычетов при покупке и продаже недвижимости одинаковы и не зависят от местоположения: 260 000 и 1 000 000 рублей соответственно.