Если подозрительные партнеры могут стать основанием для предъявления претензий со стороны налоговых органов, то практика проведения выездных налоговых проверок по статье 54.1 Налогового кодекса показывает, что НДС и налог на прибыль могут быть дополнительно начислены в полном объеме в случае, если не удается доказать реальность оказанной услуги (поставки товаров) и если замысел по формированию сделки имеет целью только получение налоговой выгоды. Чтобы избежать таких последствий, рекомендуется использовать критерии, по которым ФНС России оценивает налоговые риски, при проверке своих контрагентов.

Информация о регистрации и привилегиях лиц, занимающих должности.

Сначала необходимо проверить информацию о регистрации юридической организации. Это можно сделать, воспользовавшись выпиской из ЕГРЮЛ, которую можно получить онлайн и бесплатно, зная реквизиты или название организации (https://egrul.nalog.ru/index.html). Если информации о контрагенте нет в реестре, то все сделки с ним становятся недействительными. С точки зрения налогов, это означает, что все расходы, связанные с этим контрагентом, становятся необоснованными. Также стоит проверить, где фактически находится контрагент и не является ли его адрес массовым. Это можно сделать с помощью реестра адресов массовой регистрации (https://service.nalog.ru/addrfind.do).

Кроме того, необходимо убедиться в правомочности лиц, подписывающих исходные документы. Важно оценить их массовость, что может указывать на номинальность контрагента. Также следует проверить подлинность документов, подтверждающих личность представителей контрагента. Для этого можно воспользоваться бесплатной базой недействительных паспортов (сервисы.гумв.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000). Проблемы с документами несут не только риск негативных налоговых последствий, но и могут являться признаком потенциального мошенничества.

Обеспечение наличия соответствующих разрешительных документов и лицензий

При занятии контрагентом деятельностью, для которой требуется специальное разрешение согласно Федеральному закону от 4 мая 2011 года № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», необходимо обязательно проверить наличие и актуальность такого разрешения. Как правило, проверить наличие лицензии у конкретной организации можно бесплатно на веб-сайтах соответствующих лицензирующих органов. Например, для проверки лицензии на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции можно воспользоваться государственным сводным реестром лицензий, доступным по ссылке http://fsrar.ru/licens/reestr. Также, информацию о лицензии на определенный вид транспорта можно проверить на веб-сайте Ространснадзора с помощью поиска по заданным параметрам. Сайт Ространснадзора доступен по адресу https://rostransnadzor.ru/deyatel-nost/litsenzii.

Важно не только иметь лицензии, но также предоставлять свидетельства от саморегулируемых организаций, подтверждающие нашу способность выполнять строительные работы. Не забывайте, что реестры СРО доступны на сайтах регулирующих органов. Также обратите внимание на наличие квалифицированного персонала, способного выполнять услуги в заявленных объемах и в сроки. Важно иметь документальное подтверждение этих сведений, поэтому запрашивайте соответствующую информацию у своих партнеров. Отсутствие лицензии или разрешения может повлечь негативные налоговые последствия, так как расходы, связанные с сделками с таким контрагентом, будут признаны необоснованными.

Деловую репутацию партнера можно проверить, обращаясь к информационным ресурсам, таким как веб-сайт компании или средства массовой информации. При этом стоит обратить внимание на наличие у компании сайта и его актуальность. Важно также найти отзывы и публикации в СМИ о данном контрагенте. При анализе таких информационных материалов следует обратить внимание на контекст, в котором упоминается компания, и на содержание представленной информации. Если обнаружено множество сведений о судебных спорах и претензиях со стороны различных контролирующих органов, например, ФАС России, ФНС России, Роспотребнадзора и других, это повод для проведения дополнительной проверки данного контрагента.

Еще один важный момент – важно убедиться, что компании, с которыми контрагент сотрудничает, являются законными юридическими лицами, и если это так, то проверьте, нет ли у них каких-либо претензий к контрагенту. Также стоит провести проверку наличия информации о контрагенте на веб-сайтах отраслевых ассоциаций и союзов, в которых он является членом. Отсутствие любой информации о компании в публичных источниках может повысить риск того, что она не занимается реальной деятельностью.

Рекомендуется проверить выполнение обязательств по уплате налогов и представлению налоговой отчетности с помощью публичных информационных источников. Например, доступен реестр организаций, которые, возможно, не выполняют налоговые обязательства, предоставляемый Федеральной налоговой службой России (https://service.nalog.ru/mru.do). Данный сервис предоставляется бесплатно.

Если обнаружено присутствие организации в этих реестрах, то очень вероятно, что имеется нарушение налогового законодательства и отсутствие реальной деятельности. Также необходимо удостовериться, что нет информации о частичной приостановке налоговым органом операций по банковским счетам контрагента.

Этап проверки контрагента, который является обязательным, — это мониторинг информации о нем в базе данных ФССП России. Если в соответствующем сервисе есть информация о контрагенте, это свидетельствует о том, что компания на самом деле занимается активной деятельностью. Необходимо выяснить, сколько обязательств не выполнено у контрагента и о каких именно обязательствах идет речь. Наличие долга в базе ФССП России само по себе еще не означает, что контрагент нечестный, но если таких долгов много, то большая вероятность того, что это компания вызывает сомнения.

Разногласия с партнером, возникающие в суде, являются одним из признаков юридической компетентности организации, которая подтверждается в процессе рассмотрения дела. Однако, большое количество судебных исков против компании указывает на невыполнение обязательств и повышает риск ее недобросовестного поведения при сотрудничестве. Необходимо тщательно изучать роль компании в деле (истец, ответчик или третья сторона), а также суть спора. Многочисленные иски к компании в качестве ответчика могут свидетельствовать о постоянных нарушениях обязательств перед контрагентами. Информацию о разбирательствах можно бесплатно найти на веб-сайте https://kad.arbitr.ru/.

Бухгалтерскую отчетность компании можно проверить через специальную систему, которую предоставляет Росстат. Сначала нужно узнать, обязан ли контрагент предоставлять свою отчетность в Росстат. Если обязанность существует, но компания не выполняет ее, это говорит о нарушении законодательства и, возможно, об уклонении от уплаты налогов и сборов, а также о фиктивной деятельности. Анализ финансовых показателей отчетности также позволяет оценить размер активов контрагента и его деловую активность.

Анализируя деловую репутацию различных групп партнеров, мы решили обратить внимание на транспортные организации.

Для того чтобы заключить договор на поставку товаров, важно проанализировать деловую репутацию транспортной компании, которая будет осуществлять перевозку. Рекомендуется проверить информацию о доставке грузов с использованием ресурсов «Поток» и «Платон» на федеральных транспортных магистралях.

Прежде всего, уточните, требуется ли предоставление копий товарно-транспортных документов от перевозчика, чтобы доказать доставку товаров налогоплательщику (покупателю).

Даже при наличии подлинного контрагента и отсутствии угроз со стороны ФНС России, сведения о деловой репутации транспортной компании способны помешать заключению сделки с ненадежным поставщиком.

Для проведения проверки партнера можно воспользоваться специализированными интернет-платформами, которые предлагают услуги по поиску и выбору кадров. На таких ресурсах, как hh.ru, superjob.ru и аналогичные, можно найти информацию о компании в качестве потенциального работодателя.

Безусловно, полагаться только на информацию с таких веб-сайтов нельзя при оценке надежности компании. Однако, регистрация на таких ресурсах часто указывает на реальность компании, а также можно обратить внимание на наличие действующих вакансий, что свидетельствует о активной деловой деятельности.

Согласно практике судебных органов, возникновение недоплаты по налогам и привлечение к налоговой ответственности является результатом неправомерного снижения налоговых обязательств путем перевода налогового бремени на компании, которые не занимаются реальной финансово-хозяйственной деятельностью. Проверяемому лицу предъявляется ответственность за это, так как оно не предприняло необходимые меры для проверки партнера (Решение Верховного Суда РФ от 15 января 2020 года № 309-ЭС19-24828 по делу № А76-16015/2018).

В соответствии с решением Арбитражного суда Московского округа от 13 декабря 2019 года под номером Ф05-21415/2019, контролирующий орган после проведения выездной налоговой проверки имеет основание взыскать недоимку по налогу на прибыль в размере 32 367 238 рублей, НДС в размере 59 750 151 рубль, пени в сумме 22 483 145,75 рубля и штраф в размере 36 662 880 рублей. Согласно указанию налогового органа, неисполнение предпринимателем достаточной осмотрительности в своей коммерческой деятельности является причиной возникновения неблагоприятных последствий и налагается на лицо, заключившее соответствующие сделки.

Оценка характеристик контрагента в соответствии с установленными критериями поможет снизить риск заключения сделки с недобросовестными организациями. Естественно, необходимо понимать, что оценивать контрагентов следует на основе всех предоставленных данных, не пренебрегая какими-либо отдельными пунктами. Полученные результаты проверки необходимо сохранить, наилучшим образом создаважды досье для каждого контрагента, которое периодически обновляется. Такое действие будет служить доказательством осмотрительности в случае обращения налоговых органов с претензиями.

Проверка задолженности ИП и ООО

Проверка задолженности ИП и ООО

Если сделка не производится контрагентом согласно его кредиторам, вероятно он непорядочно выполняет и прочие свои обязательства: нарушает сроки поставок и не уплачивает налоги. В фокусе можно проверить, имеются ли у компании заблокированные счета и задолженности по платежам. Также можно узнать, были ли в отношении контрагента начаты исполнительные производства.

Задолженности контрагента

если партнер не выполнит свои финансовые обязательства, у него могут возникнуть просрочки по оплате

Клиент получает товары или пользовается услугами, не выплачивая поставщикам или не оплачивая за них (имеет невыполненные обязательства перед кредиторами).

неоправданно не учитывает время взаимодействия с коллегами

Был обнаружен факт, что он уклоняется от уплаты налогов, страховых взносов, сборов, штрафов и взносов по кредитам.

Как проверить в Фокусе, есть ли у контрагента задолженности

Для того, чтобы получить всю необходимую информацию о компании, введите название или ИНН ее контрагента в поисковую строку на сайте Фокуса. На странице результатов поиска будут представлены все сведения о данной организации.

Статистические данные о финансовых транзакциях

Разделив информацию об оплатах, вы можете получить информацию о финансовых проблемах своего партнера и предотвратить судебное разбирательство.

В информационной записи о фирме содержится основная информация:

оплаты по счетам, произведенные в течение года;

Каково среднее количество дней, в которое происходит задержка с выплатами?

Общая сумма задолженности по всем оплатам.

Регулярно другие пользователи сервиса Фокус передают информацию о задолженностях контрагентов. Среди этих пользователей есть крупные компании-производители и поставщики, работающие в сферах логистики, оптовой торговли и ЖКХ.

Аккаунт заблокирован

Если партнер не расплатится вовремя с налогами и сборами или не представит декларации в ФНС, налоговая служба может частично или полностью заблокировать его банковский счет в соответствии с законом РФ № 76. Данная информация отображается в разделе «Особые реестры». Также на странице профиля компании можно узнать об объеме задолженности перед ФНС, накопившейся у данного контрагента.

Если аккаунт контрагента заблокирован, вы сможете найти информацию об этом на странице компании в разделе «Банковские счета». Обратите внимание, что эта информация отмечена оранжевым цветом, чтобы вы не пропустили эту важную деталь.

Если вы хотите получить информацию о приостановлении операций по счетам с электронной подписью ФНС, просто нажмите на соответствующую кнопку и скачайте решение.

Недоплаты по налоговым обязательствам и взносам

В разделе «Налоги и сборы» содержится детальная информация о неоплаченных налогах. На верхней части страницы указывается общая сумма задолженностей компании на конец текущего года.

Здесь также представлена обобщенная информация. Вы сможете ознакомиться с изменениями финансового положения компании по итогам каждого года. Агрегированные данные доступны для загрузки в форматах XLSX, DOCX, PDF.

Проверка контрагентов по методике ФНС

Проверка контрагентов по методике ФНС

Выполните проверку своих сотрудников, партнеров и руководителей контрагентов в качестве физических лиц, чтобы избежать потери материальных ценностей и избегать сотрудничества с ненадежными личностями.

Ознакомиться с образцом доклада

Специально для бухгалтера

Внедрение контроля в систему 1С для каждого рабочего места

Каждый день специалисты Актион Финансы проводят анализ финансовой состоятельности с подробными выводами.

Умная классификация — мгновенно отображаем в списке «контрагентов в красном»

Оценка вероятности риска и надежности. Установление надежности партнера в сделках.

Составление отчета с использованием электронной цифровой подписи для Федеральной налоговой службы в соответствии со статьей 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации и Федеральным законом № 115 без каких-либо ограничений для каждого индивидуального налогового номера.

В процессе осуществления деятельности в режиме «одного окна» проводится комплексная проверка контрагента на всех этапах работы. Благодаря этому, вы сможете принимать оперативные решения в отношении сделок, а также избегать непосильных задолженностей перед дебиторами. Кроме того, предусмотрена защита от потенциальных доначислений и штрафов со стороны Федеральной налоговой службы.

VIP-ТАРИФ дополнительно включает в себя определенные преимущества.

Получите ЭКСКЛЮЗИВНУЮ УСЛУГУ VIP прямо сейчас

Исследование задолженностей

Сумма задолженности подразделяется на категории: доверенные, средние и рискованные контрагенты.

Наше обязательство состоит в том, чтобы подробно разъяснить причины возникновения каждого просроченного платежа и предложить конкретные рекомендации по ускорению процесса взыскания.

Мы предлагаем отправку готового пакета документов для взыскания задолженности непосредственно с нашего сервиса на электронную почту контрагента.

Получите полное представление о состоянии финансовых расчетов с каждым клиентом, загрузив файл из программы бухгалтерии.

Оценки специалистов об иных сторонах сделки

Специалист обладает достаточными знаниями, чтобы определить значимые моменты, которые могут раскрыть трудности с контрагентом, которые не так очевидны с первого взгляда.

В рамках проведения экспертной оценки анализируются финансовые показатели компании, включая выручку и прибыль за последние периоды, уровень финансовой устойчивости, задолженность перед дебиторами и кредиторами, а также рентабельность. На основе полученных данных составляются рекомендации по обеспечению безопасности при взаимодействии с проблемными контрагентами.

Ознакомиться с содержанием полного договора

Приезд по месту проживания партнера

Проверка активов контрагента подразумевает соблюдение требований осмотрительности и снижение финансовых рисков.

В рамках особого тарифного плана ВИП, вы имеете возможность воспользоваться услугой вызова квалифицированного эксперта до 5 раз в течение каждого месяца. Этот специалист отправится по указанному вами адресу и предоставит вам отчет, в котором будет содержаться актуальная и достоверная информация о реальных действиях вашего контрагента, необходимая вам, не покидая своего офиса. В состав отчета войдут следующие элементы: подробная информация об объекте, фотографии, датированные на время проведения осмотра, результаты беседы с представителями компании, а также выводы, сделанные по итогам проверки, и рекомендации, которые вы можете использовать в своей деятельности.

Услуга по выезду эксперта доступна в различных городах.

Получите профессиональные рекомендации по вопросам бухгалтерии

Круглосуточно на протяжении рабочего дня вы можете общаться со специалистом в области бухгалтерии и налогообложения. Он готов предоставить помощь в решении небольших задач, не требующих глубокого анализа.

Возникла потребность в обнаружении совета, документа, который регламентирует закон, бланка, примера заполнения и так далее — специалист на связи. Он отвечает на вопросы в режиме онлайн-чата в течение 5-10 минут.

Добрый день, Светлана Евгеньевна! У меня есть вопрос относительно возможности использования стандартных налоговых вычетов для гражданина Армении, не являющегося резидентом.

Добрый день, Светлана Евгеньевна! Прошу обратить внимание, что предоставление вычетов по НДФЛ возможно только после того момента, когда граждане стран, включенных в ЕАЭС, приобретут статус резидента.

Сколько стоит Главбух Контрагенты

Годовая ставка на услуги

В основном блоке содержится основополагающая информация о партнере. Она легко структурирована по следующим разделам: реквизиты, контактные данные, основной профиль деятельности, управление, основатели, а также сведения о регистрации в фондах.

Путем проведения анализа предоставленной информации о партнере, сервис автоматически составит перечень требуемых документов и предложит готовый текст запроса, который можно легко скопировать и отправить по электронной почте.

Веб-платформа производит проверку наличия признаков единодневки, платежеспособности, доступных ресурсов, вероятности неисполнения сделки, деловой репутации и активности за последний год. Именно эти факторы считаются налоговыми органами и судами значимыми уликами. Все отчеты, предоставляемые на платформе «Главбуха», имеют электронные подписи и одобрены проверяющими инспекторами.

Специалисты издания «Главбух» изучают данные о партнере и предлагают готовые выводы с юридическим обоснованием. Рекомендации экспертов помогают определить, стоит ли сотрудничать с партнером, какие риски следует учесть и как их сократить, если в компании имеются негативные факторы.

Отслеживание автоматических изменений в ЕГРЮЛ у контрагента обеспечивает возможность избежать упущения ликвидации, банкротства или изменения статуса из-за присоединения к однодневной фирме. Количество отслеживаемых компаний может быть неограниченным. Уведомления об изменениях будут отправлены на электронную почту.

Составленное полное исследование о ближайшей среде контрагента включает графические диаграммы, которые наглядно показывают связи с руководителями, директорами и дочерними компаниями, что значительно облегчает процесс выявления связей с однодневкой.

Данные об ужасающих и предстоящих плановых и неожиданных проверках были сведены воедино. Список включает дату и время проведения проверки, место расположения проверяемого объекта, а также информацию о ведомстве, ответственном за проведение проверки. Был составлен также отчет о выявленных нарушениях при проведении как плановых, так и неожиданных проверок.

Подробное изучение финансовой ситуации предприятия. Анализируются показатели доступности денежных средств, устойчивости компании на финансовом рынке и ее возможность выполнять финансовые обязательства. Возможно отследить движение денежных средств, налоговую нагрузку, соотношение собственных и заемных ресурсов.

В данной сводке представлена информация о различных инстанциях и типах дел, в которых контрагент выступает в роли истца, ответчика или третьей стороны. Также указаны суммы споров и решения, принятые судом по каждому конкретному делу.

Представлена информация о взысканиях, которые были введены в отношении партнера. Для каждого случая возможно просмотреть следующую информацию: номер и дату начала процедуры, сумму, объект, исполнительный документ и подразделение судебных приставов.

В данном разделе представлены активные, истекшие и просроченные лицензии. Здесь вы можете ознакомиться со всей доступной информацией по каждой лицензии: наименование, номер, место выдачи и дату начала действия.

При помощи калькулятора возможности проведения налоговой проверки можно определить вероятность ее возникновения в зависимости от специфики сделки, типа договора и суммы.

Вы можете провести быструю проверку каждого контрагента, используя данные из приложений 8 и 9 к декларации по НДС или книг продаж и покупок. Данные могут быть выгружены из любой учетной программы.

Мгновенная оценка контракта с целью определения возможных рисков и проверка данных в ЕГРЮЛ для сопоставления с реквизитами.

Бухгалтер-расчетчик Партнеры» отображает ограничения доступа к счетам, которые были применены Федеральной налоговой службой, и предоставляет подробную информацию о них.

Получайте неограниченное количество справок о контрагентах с официальной печатью ФНС.

Вы можете загрузить сколько угодно бухгалтерских отчетов за прошлый отчетный период с подписью налоговой службы.

Предоставляется возможность выполнять неограниченное число проверок на подлинность паспортов с помощью серии и номера документа.

Проводится анализ информации о гражданах РФ, доступной в открытых базах данных МВД, ФНС, ФССП и других органах государственной власти.

На протяжении рабочего дня вы можете общаться с живым специалистом — экспертом по Электронной системе Главбух. Он готов помочь вам с бухгалтерскими или налоговыми вопросами, которые не требуют глубокого анализа. Если вам нужно найти рекомендации, нормативные документы, образцы заполнения и другие материалы, эксперт всегда на связи. Он отвечает на все вопросы по чату в течение 5-10 минут.

Опытный специалист из отдела налоговой безопасности проводит проверку контрагента в контексте сделки. Анализирует договор с точки зрения налоговых рисков и соответствия требованиям статьи 54.1 НК. Предлагает рекомендации по корректировке определенных пунктов договора, чтобы защитить бухгалтера и компанию. Проверяет налоговую нагрузку контрагента, наличие разрешения на вид деятельности, для которого заключается договор, и способность контрагента соблюсти условия договора, имея официальное среднесписочное число сотрудников. Срок подготовки заключения составляет 3-5 рабочих дней.

В соответствии с вашим запросом, специалист направляется к партнеру для осуществления проверки следующих аспектов: наличие недвижимого имущества, вывесок и табличек, наличие персонала, руководства и клиентов, наличие необходимой технической оснастки и других предметов, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности и выполнения договорных обязательств. Эксперт собирает документальные доказательства нахождения организации по указанному адресу, общается с персоналом и составляет подробный отчет с датированными фотографиями, сделанными на месте осмотра.

Детализированный анализ рисков, связанных с задолженностями, основанный на информации из системы 1С, проводится с учетом категорий опасных, сомнительных и надежных контрагентов. Кроме того, для каждого долга имеется полный комплект документов, необходимых для взыскания или списания задолженности.

С использованием специфического дополнения возможно осуществлять проверку партнеров непосредственно в программе учета на всех этапах деятельности в режиме «одного окна».

Проверяем поставщика на задолженность по налогам: пошаговая инструкция

Проверяем поставщика на задолженность по налогам: пошаговая инструкция

Осуществление проверки делового партнера способствует уменьшению рисков, связанных с ведением сделок, и обеспечению защиты своих прав на возмещение НДС и признания расходов. Для участников государственных закупок это является обязательной процедурой, которая предусмотрена действующим законодательством. Мы расскажем вам, как осуществить проверку информации о задолженности по уплате налогов со стороны контрагентов и обезопасить проводимые сделки.

Зачем нужна проверка участников

Текущая нормативная база в области контрактной системы предписывает, что заказчик несет ответственность за осуществление проверки всех претендентов на государственные закупки, которые подали заявки. Более того, имеется значительное количество требований и принципов, регулирующих проверку потенциальных партнеров.

Важно учесть, что полный список правил проведения проверок указан в 31-й статье закона под номером 44-ФЗ.

В законе № 44-ФЗ не устанавливается обязательство для контрагента быть свободным от долгов перед бюджетом (пункт 5 части 1 статьи 31), а лишь разрешается иметь задолженность по налогам за предыдущий отчетный год, не превышающую 25% от общей стоимости его балансового имущества.

Кроме того, поставщик обязан предоставить документацию, подтверждающую выполнение требований по уплате налогов и сборов, погашению задолженности по другим платежам в бюджеты и своевременному погашению налогов. Это условие должно быть указано в заявке компании, которая желает участвовать в государственных закупках. Такая декларация позволяет предприятию успешно проходить проверку соответствия и получать доступ к государственным закупкам.

Заказчик не может требовать дополнительного подтверждения информации о своей налоговой задолженности. Это должно быть организовано контрактной службой учреждения или специально назначенным управляющим, которые должны провести независимую проверку налоговой задолженности.

Давайте рассмотрим, как заказчик может осуществить контроль и установить наличие у контрагента задолженности по налогам.

Профессионалы из компании КонсультантПлюс провели анализ требований, которые предъявляются к участникам государственных закупок согласно Федеральному закону № 44. Воспользуйтесь этими инструкциями безвозмездно.

Для осуществления чтения необходимо иметь доступ к КонсультантПлюс, который можно получить абсолютно бесплатно.

Где проверить долги поставщика по налогам

В текущем моменте заказчику предоставляются различные возможности для проверки наличия задолженности перед бюджетом по уплате налогов организации.

сервис налоговой службы в интернете

на сайте «Федресурс» и в журнале «Вестник»

на веб-платформах, специализирующихся на разрешении споров;

На интернет-площадке, специализирующейся на деятельности судебных приставов;

в хранилище информации о делах, связанных с принудительным исполнением решений суда;

платные услуги анализа надежности деловых партнеров.

Давайте тщательно изучим следующие варианты проверки недоплаты контрагентом по запросу заказчика.

Онлайн-платформа Налоговой службы

Сервис «Прозрачный бизнес», предоставленный ФНС, предоставляет возможность клиенту проверить задолженность по ИНН онлайн и получить полную информацию о налогоплательщике. Данный налоговый сервис объединяет несколько баз данных и дает возможность клиенту бесплатно узнать самую важную информацию о контрагенте, его руководителе, наличии или отсутствии задолженности и т.д. в 20 различных направлениях.

Ниже представлен список тех данных, которые будут раскрыты сервисом по требованию заказчика для выявления задолженностей:

Демонстрируем, как изучить недоплату по налогам организации по ее идентификационному номеру.

Чтобы получить доступ к необходимым данным о контрагенте, необходимо перейти на официальный сайт и выбрать раздел «Организации». Здесь откроется специальная форма, в которую нужно ввести требуемую информацию о контрагенте.

После этого вводится ИНН, ОГРН или название компании. Чтобы сузить возможности поиска при проверке, заказчик указывает вид деятельности контрагента и другую известную информацию, которая предусмотрена формой.

Возможно, вы заинтересуетесь уникальной возможностью проверить задолженность по налогам контрагента, работающего как индивидуальный предприниматель, с помощью онлайн-сервисов.

Загружаем страницу секции «Индивидуальный предприниматель (ИП)» на веб-сайте. Там появляется специальная форма, в которую нужно вводить данные для проверки наличия задолженности. Мы заполняем все известные сведения о заказчике.

«Федресурс» и «Вестник»

На портале «Федресурс» заказчик может узнать, не имеет ли контрагент намерение объявить себя банкротом и не находится ли он в процессе рассмотрения налоговых задолженностей в судебном порядке.

Если поставщик стал участником конкурсного производства и его деятельность временно приостановлена, то ему запрещено осуществлять какие-либо сделки. Взаимодействовать с таким партнером следует избегать.

Получив информацию из издания «Вестник государственной регистрации», можно выяснить, находится ли компания на грани исключения из ЕГРЮЛ в связи с ее непродуктивной деятельностью.

Веб-ресурсы, посвященные разрешению споров путем арбитражного судопроизводства

Вы можете ознакомиться с документами по экономическим спорам с вашим потенциальным партнером в картотеке арбитражных дел.

Веб-ресурс, предоставляемый судебными приставами, где доступны данные об исполнительных производствах.

Для уверенности в наличии исполнительных производств на сумму, включая налоговую задолженность, которую контрагент должен погасить перед бюджетом, можно обратиться к официальному сайту Федеральной службы судебных приставов и провести проверку.

Имея открытое исполнительное производство, заказчик может сделать вывод о том, что потенциальный партнер не только вовлечен в юридические споры и терпит поражение, но и продолжает игнорировать свои обязательства по оплате счетов, что ведет к увеличению налоговых задолженностей. Данный сервис предоставляет возможность получить информацию о задолженностях, по которым было инициировано судебное взыскание налогов.

Если компания превысила установленный лимит по налоговым обязательствам перед бюджетом, но уже подала заявление на обжалование этого долга (с целью пересмотра его суммы, получения рассрочки и т. д.), и налоговыми органами решение по данному заявлению еще не принято, такая компания все равно будет допущена к участию в тендере.

Что делать, если обнаружилась недоимка по налогам

Если заказчику удалось проверить аукционного участника на наличие задолженности по налогам и обнаружена налоговая недоимка, превышающая установленные критерии, или заявленные требования были нарушены, то потенциальный контрагент может быть отстранен от участия или отказано в заключении контракта. Заказчик или комиссия обязаны исключить его из процедуры закупки. Возможность отстранения существует на любом этапе определения поставщика.

Не включаются в недоимку или задолженность по налогам суммы, по которым контрагенту была предоставлена отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит или имеется судебное решение, подтверждающее их уплату, а также суммы, которые были реструктурированы или признаны невозможными к взысканию. Если участник обжаловал недоимки или задолженности, но к моменту рассмотрения заявки решение по этому заявлению не было принято, он считается соответствующим указанному требованию.

Что будет, если допустить к участию в закупке поставщика с долгами по налогам

Если участник закупки все еще имеет задолженность по налогам на момент присоединения к процессу закупки, то существует высокая вероятность, что заказчик не получит гарантии выполнения контракта.

Методы проверки организации на наличие судебных исков по указанному ИНН.

появились новые требования к участникам государственных закупок.

Формируем заявление о согласованности участника.

Все НПА из этой статьи в КонсультантПлюс

Однажды, в далеком апреле 2013 года был принят важный Федеральный закон под номером 44-ФЗ.

Для доступа к документу в КонсультантПлюс, перейдите по предоставленной ссылке. В случае отсутствия доступа в систему, вы можете сразу получить его на два дня.

Как провести проверку налоговой задолженности

Как провести проверку налоговой задолженности

Для того чтобы провести проверку на нового партнера, необходимо исследовать информацию о нем из общедоступных источников. В первую очередь, важно учесть наличие или отсутствие задолженности перед государственными органами и коммерческими партнерами.

Создание такой функции для управления собственным предприятием будет полезным. Своевременное согласование с налоговыми органами поможет решить различные проблемы в будущем и избежать возможных штрафов. Для проверки налоговой задолженности компании доступны специальные онлайн-платформы и сервисы, которые будут рассмотрены далее в данной статье.

Как возникает налоговая задолженность

Каждая компания обязана вносить обязательные взносы, которые, в общем случае, осуществляются либо ежеквартально, либо раз в год, в зависимости от законодательных требований.

Нет нужды оплачивать налоги ежемесячно. Умные руководители и предприниматели откладывают внесение налогов до последнего момента. Это логично, так как самая большая сумма средств компании должна оставаться в обращении.

Одни налоги имеют превосходное значение и требуют незамедлительной выплаты. Например, организация принуждена заботиться о своевременном уплате НДФЛ (на служащих, контрагентов по договору оказания услуг, а также агентские договоры).

Если бухгалтерия предприятия демонстрирует высокий уровень дисциплинированности и ответственности в своей работе, а прибыль превышает издержки, то не должно возникнуть никаких задолженностей по налогам и сборам.

У нас обнаружена задолженность по налогам, что говорит о нестабильности, сложной финансовой ситуации и убыточности компании. Поэтому рекомендуется всем участникам гражданского оборота провести проверку наличия задолженности перед налоговыми органами перед началом сотрудничества с новым партнером.

Ситуации, в которых возникает задолженность по уплате налоговых взносов:

Предприятие столкнулось с резким сокращением своей прибыли, что привело к нехватке денежных средств только для выполнения обязательств перед своими контрагентами.

Из-за невыполнения контрагентами своих обязательств компания временно лишается возможности получить прибыль.

Все лица, проявляющие интерес, имеют возможность проверить открытую информацию о задолженности по налогам и сборам на территории РФ.

Для контроля текущего финансового положения партнеров и контрагентов предусмотрена возможность проверки налоговых обязательств по ИНН, которая может быть применена и к собственной компании.

Проверка налоговой задолженности нового контрагента

Компании, планирующие заключить сделку с новым партнером, часто проводят проверку наличия налоговых обязательств.

При обсуждении длительных партнерских отношений, необходимо удостовериться в надежности, устойчивости и финансовой состоятельности организации. Для этого предусмотрено несколько методов:

Данные из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Если вы собираетесь провести сделку с недвижимостью, необходимо узнать информацию из ЕГРН.

На официальном портале Федеральной Антимонопольной Службы размещается реестр компаний, которые нечестно выполняют свои обязательства поставщиков.

Система, объединяющая информацию о процедурах банкротства на федеральном уровне.

Проверка подлинности паспорта главного руководителя на веб-портале Федеральной миграционной службы.

База данных об исполнительных производствах, размещенная на веб-сайте Федеральной службы судебных приставов, представляет собой уникальный инструмент.

Осуществление проверки наличия задолженности перед налоговыми органами по индивидуальному номеру налогоплательщика на официальном веб-ресурсе Федеральной налоговой службы.

В России сталкнуться с трудностями при проверке налоговой задолженности, так как отсутствует универсальный бесплатный сервис, предоставляющий всю необходимую информацию о любом участнике общественных дел.

Рекомендуется провести проверку основной информации о партнере и о предмете сделки, изучить взаимодействие компании с регистрационными органами, проанализировать ее финансовое положение и убедиться в достоверности данных о руководителях и участниках организации.

Осуществите анализ вашего партнера с использованием интерактивного сервиса «Проверка контрагентов».

Как распознать в контрагенте мошенника

На сегодняшний день, нечестные покупатели извлекают выгоду из уязвимости поставщиков, в то время как мошеннические продавцы не упускают возможность продавать товар «кота в мешке» под предлогом кризиса и низкой цены.

Из сайта «Главный Исполнитель»: Определите признаки мошеннического контрагента и предотвратите негативные последствия такого сотрудничества.

Проверка налоговой задолженности на сайте ФНС

Задолженность по налогам у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно проверить на интернет-сайте ФНС (https://service.nalog.ru/zd.do). На данном портале предлагается специализированная услуга, которая позволяет узнать, имеются ли у вашей компании или партнера задолженности по налогам и сборам.

Сервис позволяет обнаружить информацию о компаниях, которые не представляют отчетность о налогах в течение более года или имеют задолженность по налогам свыше 1000 рублей, если исполнительный документ уже отправлен судебному приставу. Информация в сервисе обновляется ежемесячно.

Для того, чтобы проверить информацию о налоговой задолженности организации, достаточно указать ее ИНН в специальном поле и ввести цифры, изображенные на картинке, чтобы подтвердить, что вы не являетесь роботом. После этого нужно нажать кнопку «Поиск» и сервис предоставит полную доступную информацию о задолженности организации перед налоговыми органами.

На этом сайте невозможно просмотреть показатели финансовой отчетности. Однако, если задолженность потенциального или реального партнера превышает 10 тысяч рублей, рекомендуется попросить его предоставить гарантию исполнения договора.

Наиболее актуальными данными о задолженности по налогам должны оперировать как предприятия, так и их потенциальные партнеры, поскольку они могут быть важными при заключении сделок. Особенно важно, чтобы налогоплательщики имели доступ к этой информации в период подготовки финансовых итогов и налоговых деклараций. Сверка этих данных с налоговыми органами вовремя поможет избежать штрафных санкций за просрочку выплат обязательных платежей.

Начиная с августа 2018 года, Федеральная налоговая служба (ФНС) представила новый сервис под названием «Прозрачный бизнес», который предоставляет возможность получить более подробную информацию о контрагенте, включая:

Рассмотрим вопрос об обязательствах по уплате налогов, штрафов и санкций.

Обсуждение нарушений налогового законодательства и соответствующий порядок возмездной реакции.

Рассмотрим специальные налоговые правила, которые корпорации могут использовать.

О компании, принимающей участие в объединенной группе налогоплательщиков.

О годовой средней численности сотрудников в организации.

Рассматривается информация о доходах и расходах, приведенные в бухгалтерской отчетности за период в течение одного года.

О разнообразии налоговых и сборных платежей, уплаченных за год.

Как еще можно проверить налоговую задолженность

Кроме использования онлайн-сервиса на веб-сайте ФНС, сведения о задолженности перед налоговыми органами, которую имеет юридическое лицо, можно получить при помощи следующих методов:

Личная встреча в ФНС для проведения налоговой проверки.

Составление письменного заявления с просьбой предоставить информацию о задолженности по налоговым платежам.

Самый сложный и затратный вариант — это проведение сверки лично с налоговым инспектором. Только генеральный директор компании-налогоплательщика или ее главный бухгалтер могут это сделать. Для этого нужно заранее записаться на прием в налоговую инспекцию, подготовить отчетные документы и явиться на сверку.

В другом случае информацию о задолженности можно получить при помощи заявления на выдачу справки формы КНД 1120101, которая содержит общую информацию о наличии или отсутствии задолженности перед бюджетом, или формы КНД 1160080, где приведено подробное описание текущего состояния расчетов с бюджетом по различным видам налогов с указанием точных сумм задолженности.

Также возможно узнать о задолженности компании по ИНН на официальных сайтах ФССП или Госуслуг. Для доступа к информации на сайте ФССП регистрация не требуется. В случае использования портала Госуслуг, необходимо зарегистрироваться и создать персональный электронный кабинет. Оба сервиса получают информацию из баз данных ФНС. Результаты поиска задолженности будут представлены в виде сообщения в личном кабинете на портале Госуслуг или в электронном письме, отправленном на указанный e-mail адрес.